费用报销流程 费用报销的详细流程

第一章 概述与目的

一、为进一步强化企业内部控制，规范公司财务报销流程，有效控制费用开销，特此编制本财务管理制度。

二、依据现行的财经法规及结合我司的实际运营情况，本制度详细划分了财务报销的各类项目，包括借支款项及预付款管理、日常办公费用、采购支出、销售费用、生产车间费用、固定资产采购费用、税金支出以及其他杂项费用等。

接着，将逐一阐释与之相关的借款流程、具体的财务报销制度和报销操作流程。

三、本制度适用于公司全体员工，任何部门与个人均需严格遵守。

第二章 审批权限分配

四、经公司董事会授权，与销售相关的支出由销售总经理审批，其他所有支出则由常务总经理审批。以下统称为高级管理层审批。

第三章 报销制度的基本准则

五、公司的所有费用开销必须遵循“先申请、后审批，再支出、最后报销”的工作流程。在采购物品时，必须坚持“货比三家，优选性价比”的原则，并且原则上要求至少两人一同购物，并在购物背后共同签字确认。此为报销制度的基本要求，后续内容不再重复说明。

（一）任何未经申请与审批的费用开销将不予报销，特殊情况下必须得到高级管理层的特别批准。

（二）报销人员所提交的费用报销申请必须真实、合规，坚决杜绝任何形式的虚假与欺诈行为。

（三）报销人员需凭借真实、合规、有效的原始凭证进行报销，所持票据需是税务统一印制的合法票据。票据内容需填写完整、数字清晰，应优先选择正规票据。严禁费用项目与所附票据不符及其他违规行为。

（四）报销人员需按时间顺序分类整理、粘贴好票据，并按规定填写费用报销单。待经过审核批准后，方可进行报销操作。

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